Den Staffelstab erfolgreich übergeben

In Rheinland-Pfalz steht bis 2018 in rund 6200 Betrieben die Nachfolge an. Oft wird diese aber zu spät angegangen, wie das Institut für Mittelstandsforschung in Untersuchungen beklagt. Eine Orientierung haben IHK Rheinhessen und FH Worms mit ihrer Veranstaltungsreihe „KMU meets KMH“ - kleine mittelständische Unternehmen treffen kleine mittelständische Hochschule“ - gegeben. Aus Wissenschaft und Praxis gab es Tipps. Viele Unternehmer und  Studierende zog es in die FH, im Hörsaal wurden die Plätze knapp. Gut genutzt wurde auch die Möglichkeit, im Anschluss eigene Fragen an die Referenten  zu stellen.

Der Vizepräsident der IHK Rheinhessen, Michael Kundel, zeigte das Grund-Dilemma auf: Wer als Mittelständler sein Unternehmen übergibt, für den gehe es oft um das Lebenswerk. Die emotionale Verbundenheit sei sehr stark. Je später man sich aber mit der Nachfolge befasse, desto schwerer fielen rationale Entscheidungen. Andrea Wensch, Geschäftsführerin der IHK Rheinhessen, wies darauf hin, dass die IHK neben der Nachfolgeberatung auch mit der bundesweiten Nachfolgebörse NEXXT-CHANGE eine Plattform für die Suche nach geeigneten Übergebern/Übernehmern von Unternehmen anbietet. FH-Präsident, Professor Jens Hermsdorf hielt fest, dass es immer einen Notfallplan geben müsse.

Gute Planung minimiert Risiko
Professor Michael Graef vom Studiengang Internationale Betriebswirtschaft und Außenwirtschaft der FH Worms machte deutlich, dass gute Planung das Risiko minimiert, aber auch Zeit kostet. Drei bis zehn Jahre könne man für eine Übergabe veranschlagen. Der Erfolg sei nicht nur vom Finden und Aufbauen eines geeigneten Nachfolgers abhängig, sondern auch davon, ob das eigene Übergabeverhalten eher dem Stil etwa eines „Monarchen“ oder „Botschafters“ entspreche. Jede zweite Übergabe vollziehe sich in Familienhand. Aber auch externe Lösungen könnten ein guter Weg sein. Effektive Nachfolgepläne müssten in jedem Fall klar machen, welche Fähigkeiten benötigt werden und Nachfolgern Raum lassen, eine eigene Identität zu entwickeln und sukzessive Verantwortung zu übernehmen.

Rechtsanwalt Dr. Jochen Brandhoff von Brandhoff  & Partner in Frankfurt stellte dar, welche rechtlichen Gestaltungen sinnvoll sind. Er analysierte Konzepte, Kaufverträge und die Phase der Integration. Als Königsweg sah er eine schrittweise Übertragung zu Lebzeiten an. Eine Erbengemeinschaft sei ungeeignet.

Beschreibung von Begünstigungskonzepten
Professor Falko Tappen vom Studiengang Steuerlehre/Taxation der FH Worms stellte die steuerlichen Auswirkungen auch in Abhängigkeit von der Art des Verkaufs (Asset Deal /Share Deal) dar und beschrieb Begünstigungskonzepte. Ein guter Weg der Steueroptimierung sei die „vorweggenommene Erbfolge“. Beim betrieblichen Verwaltungsvermögen gebe es derzeit noch großes Gestaltungspotenzial bei der Schenkungs- und Erbschaftssteuer.

Aus der Praxis berichteten Klaus Reitz und Christoph Holzbaur von der Wormser Firma STAMM GmbH & Co KG. Reitz hat letztes Jahr den Staffelstab erfolgreich extern an Holzbaur übergeben. Reitz empfahl, sich auf jeden Fall auch professionelle Beratung ins Boot zu holen. Er beschrieb die Schwierigkeiten bei der Suche nach Interessenten, dem Anfertigen eines Exposés und der Frage „was sage ich wann wem?“. Für alle Seiten sei Vertrauen, Fairness, Respekt und vor allem Offenheit wichtig, sagten Reitz und Holzbaur.

Die Vorträge können im Detail auch unter http://www.fh-worms.de/KMU-meets-KMH.5685.0.html eingesehen werden.